Pagrindinės atsiskaitymų formos

Apyvartinių lėšų stoka yra viena iš svarbiausių kliūčių, trukdančių įmonėms plėsti gamybą, gerinti produkcijos kokybę ar pradėti naujos konkurencingos produkcijos gamybą, net esant pakankamai jos paklausai vietinėje ir užsienio rinkose. Ypatingai poreikis apyvartinėms lėšoms išryškėja tuomet, kai prekybos partneriams yra taikoma atidėto mokėjimo terminas.

Kreditų draudimo schema

Konkurencijos sąlygomis Tiekėjai yra priversti suteikti palankias mokėjimo sąlygas pirkėjams, todėl debitorinių įsiskolinimų augimas yra pagrindinė priežastis, sąlygojanti Tiekėjų apyvartinių lėšų trūkumą bei riziką, kad pirkėjas suėjus sutartam atidėto mokėjimo terminui neatsiskaitys. Siekiant užtikrinti minimalią riziką Tiekėjui, Coface siūlo kreditų draudimo schemą, kurioje gali dalyvauti ir bankas – apyvartinių lėšų skolintojas.

Kreditų draudimo schema su galimybe pasiskolinti apyvartines lėšas

1. Tiekėjas sudaro draudimo sutartį su Coface;
2. Tiekėjas parduoda prekes pirkėjui, taikydamas atidėtą mokėjimą;
2.1. Tiekėjas gali kreiptis į banką dėl apyvartinių lėšų finansavimo pateikdamas apdraustų pirkėjų sąrašą;
2.2. Bankas, apdraustų pirkėjų pagrindu, suteikia finansavimą tiekėjui;
3. Pirkėjas atsiskaito už prekes ir perveda pinigus Tiekėjui;
3.1. Pirkėjas atsiskaito už prekes, gautas iš Tiekėjo ir perveda pinigus į Tiekėjo banką, pagal finansavimo sutartį.
4. Pirkėjui neatsiskaičius, Coface išmoka draudimo išmoką Tiekėjui.
4.1 Jeigu Tiekėjas finansavo apdraustas skolas banke ir pirkėjui neatsiskaičius, Coface išmoka draudimo išmoką Tiekėjo bankui.

Draudimas (Tiekėjas ir Coface)

Tiekėjui išsiuntus prekes pirkėjui, kuriam yra taikomas atidėtas mokėjimas atsiranda pirkėjo įsipareigojimų nevykdymo rizika. Tiekėjas, siekdamas sumažinti šią riziką, gali kreiptis į Coface dėl prekinio kredito draudimo. 
Coface, sudaręs su Tiekėju Prekinio kredito draudimo sutartį, numato draudimo sąlygas, kurios galioja draudimo sutarties laikotarpiu. Atliekant kiekvieno pirkėjo kreditingumo įvertinimą ir nustatant kredito limitą, Coface rizikos vertintojai atlieka pirkėjų kreditingumo vertinimą ir nustato pirkėjų kredito limitų dydį. Coface įsipareigoja padengti iki 90 proc. Tiekėjo patirtų nuostolių pagal sąskaitas, liudijančias prekių atkrovimą.

Kredito draudimo su finansavimo galimybe (Tiekėjas ir Bankas)

Bankų praktikoje yra naudojamas prekybos sandorių finansavimas įkeičiant iš debitorių gautinus pinigų srautus. Paskolos padengimo šaltinis yra pirkimo-pardavimo kontraktuose numatyti pirkėjų mokėjimai už pristatytas prekes, kurie, kaip papildomas saugiklis, galėtų būti apdrausti kreditų draudimo bendrovėje.

Tiekėjas įkeičia bankui apdraustus debitorinius įsiskolinimus, o bankas atidaro Tiekėjui specialiąją sąskaitą, kurioje atliekama debitorių piniginių srautų kontrolė. Kartu su Prekinio kredito draudimo sutartimis Tiekėjas bankui pateikia Coface suteiktus kredito limitus pirkėjams. Tiekėjas nurodo pirkėjui banko sąskaitą, į kurią turi būti atliekami mokėjimai už gautas prekes. Norėdamas gauti pinigines lėšas pagal išrašytas sąskaitas pirkėjui, Tiekėjas jas pateikia bankui. Bankas faktoringuoja Tiekėjo atneštas sąskaitas Coface suteiktų pirkėjams kredito limitų ribose ir neviršydamas maksimalios Coface atsakomybės.

Skolos padengimo užtikrinimas (Coface ir Bankas/Tiekėjas)

Pirkėjui nevykdant mokestinių įsipareigojimų Tiekėjui pagal pirkimo-pardavimo sutartyse numatytas sąlygas, skolos padengimo šaltiniu tampa Coface įsipareigojimas padengti banko patirtus nuostolius nustatyto atsakomybės limito ribose pagal Tiekėjo pateiktas prekių atkrovimą liudijančias sąskaitas. Tai reiškia, kad prekinio kredito draudimo sutartyje draudimo išmokos gavėju yra nurodomas bankas.

Jeigu tiekėjas nesinaudoja banko finansavimo paslaugomis, prekinio kredito draudimo sutartyje draudimo išmokos gavėjas yra nurodomas Tiekėjas. Tokiu atveju, draudimo išmoka dėl pirkėjų nemokumo ar neatsiskaitymo yra išmokama Tiekėjui.